2020年度，我局高度重視法治政府建設(shè)工作，貫徹落實《法治政府建設(shè)實施綱要（2015－2020年）》《法治政府建設(shè)與責(zé)任落實督察工作規(guī)定》及《大同市法治政府建設(shè)示范創(chuàng)建及督查工作實施方案》的各項要求，立足審計工作職能，全面落實法治政府建設(shè)的各項任務(wù)。現(xiàn)將本年法治政府建設(shè)開展情況報告如下：

一、2020年度推進(jìn)法治政府建設(shè)的主要舉措和成效

（一）加強(qiáng)法治政府建設(shè)組織領(lǐng)導(dǎo)。

我局堅持黨對法治建設(shè)工作的領(lǐng)導(dǎo)，積極落實法治建設(shè)第一責(zé)任人職責(zé)，組織領(lǐng)導(dǎo)全體審計人員深入開展法治政府建設(shè)。召開專題會議進(jìn)行研究部署，制定了《大同市審計局法治政府建設(shè)示范創(chuàng)建及督查工作實施方案》，成立以局主要領(lǐng)導(dǎo)為組長、其他黨組成員和調(diào)研員為副組長、科室負(fù)責(zé)人為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組，為法治政府建設(shè)提供組織保障。

（二）明確法治政府建設(shè)目標(biāo)責(zé)任。

我局制定指標(biāo)任務(wù)分解表，將年度法治政府建設(shè)的各項目標(biāo)任務(wù)和責(zé)任分解到科室，明確任務(wù)的具體內(nèi)容和完成方法，為法治政府建設(shè)各項工作的開展提供實施依據(jù)。

（三）積極落實法治政府建設(shè)各項任務(wù)。

1.充分發(fā)揮審計監(jiān)督職能作用。

圍繞市委市政府中心工作并按照審計項目計劃開展審計監(jiān)督，當(dāng)年組織實施預(yù)算執(zhí)行、財政決算、經(jīng)濟(jì)責(zé)任、重大政策落實、疫情防控、扶貧、社保、工程項目、金融、國企、自然資源資產(chǎn)等方面審計項目共計104個，截至11月底，審計發(fā)現(xiàn)各類問題465個，涉及金額29.35億元，對全市財政資金、國有資產(chǎn)、自然資源的管理使用和保護(hù)發(fā)揮了積極作用。

2.深入開展學(xué)法普法用法活動。

（1）堅持黨組中心組率先學(xué)法、年終述法。制定領(lǐng)導(dǎo)班子學(xué)法清單，采取黨組中心組集中學(xué)、帶領(lǐng)全局統(tǒng)一學(xué)、個人自學(xué)等多種方式，以習(xí)近平法治思想、《憲法》《審計法》等為主要學(xué)習(xí)內(nèi)容，帶頭運用法治思維和法治方式推動各項工作；將局黨組班子成員述法列入年終考核內(nèi)容，以“述法”促“履職”。

（2）采取多種形式開展法治學(xué)習(xí)宣傳活動。一是圍繞“國家安全日”“法治政府建設(shè)”“憲法宣傳周”等主題活動開展學(xué)法普法，組織實施憲法宣誓。二是落實“誰執(zhí)法誰普法”工作責(zé)任制，利用審計進(jìn)點會、問題核實、征求意見、督促審計整改等環(huán)節(jié)，向被審計單位普及法律知識；利用扶貧工作隊駐村、結(jié)對幫扶等，向扶貧對象和村民普法；三是組織開展十九屆五中全會和習(xí)近平總書記在中央全面依法治國會議上的講話精神集中學(xué)習(xí)活動，在全局掀起學(xué)習(xí)踐行十九屆五中全會精神和習(xí)近平法治思想的熱潮。

（3）積極組織參加各項專題活動。一是參加審計署和省審計廳組織的審計大講堂，組織全局集中學(xué)習(xí)中央和我省重大政策精神、法律法規(guī)及審計業(yè)務(wù)知識等課程20余次；二是參加全市干部大講堂線上課堂，學(xué)習(xí)我國推進(jìn)依法行政相關(guān)知識。三是組織開展《民法典》專題學(xué)習(xí)，邀請市中級人民法院法律專家解讀《民法典》，參加山西司法微信公眾號答題；四是對新提職干部進(jìn)行任前法律知識考試，組織新任職科室負(fù)責(zé)人和新招錄人員進(jìn)行憲法宣誓；五是組織全體審計人員赴市中級人民法院旁聽庭審。

（4）實施政府部門主要領(lǐng)導(dǎo)審計和財會知識測試。按市政府主要領(lǐng)導(dǎo)指示，我局組織實施了市政府36個部門主要領(lǐng)導(dǎo)干部審計財會知識測試工作，被測試領(lǐng)導(dǎo)干部積極響應(yīng)，按時提交試卷，達(dá)到了宣傳財經(jīng)知識的預(yù)期目的。

3.積極落實行政執(zhí)法“三項制度”。

一是在政府網(wǎng)站公開了審計監(jiān)督職責(zé)、權(quán)限、程序等信息；審計項目實施時，按照規(guī)定送達(dá)審計通知書，進(jìn)點后主動出示執(zhí)法證件，在被審計單位張貼審計公示、懸掛雙舉報箱。二是制定《審計業(yè)務(wù)流程圖》，加強(qiáng)審計準(zhǔn)備、現(xiàn)場實施、審計報告等全過程管理；組織法規(guī)部門對審計執(zhí)法資料進(jìn)行全面審理，提升審計質(zhì)量；所有審計項目全部錄入審計執(zhí)法臺賬，形成的審計檔案及時移交局檔案室保管。三是制定《審計執(zhí)法重大決定審核辦法》，落實《審計項目復(fù)核審理制度》《審計業(yè)務(wù)會議制度》《審計項目質(zhì)量過錯責(zé)任追究制度》，明確法制審核責(zé)任，規(guī)范法制審核程序和內(nèi)容。目前我局組織實施的審計執(zhí)法項目全部經(jīng)審計業(yè)務(wù)會議議定，重大執(zhí)法決定已形成由審計項目主審、審計組組長、審計業(yè)務(wù)部門、審理部門、分管領(lǐng)導(dǎo)、總審計師和主要負(fù)責(zé)人審核的七級法制審核機(jī)制。

（四）嚴(yán)格落實廉政建設(shè)制度。

嚴(yán)格執(zhí)行廉政承諾、審前廉政談話、兼職廉政監(jiān)督員、遵守審計工作紀(jì)律情況反饋等廉政制度；落實《大同市審計局現(xiàn)場督查辦法》，成立督查組對現(xiàn)場審計情況進(jìn)行檢查，并向被審計單位進(jìn)行廉政回訪。

二、推進(jìn)法治政府建設(shè)存在的不足和原因

（一）審計理念和執(zhí)法思維需要進(jìn)一步轉(zhuǎn)變提升。

中央及地方各級審計委員會成立以后，明確了審計機(jī)關(guān)是黨的政治機(jī)關(guān)，對審計工作賦予了更高的責(zé)任和使命。從我局近年實施的審計執(zhí)法情況來看，宏觀性不強(qiáng)、站位不夠高的問題仍然存在，審計執(zhí)法人員在審計項目實施過程中就事論事現(xiàn)象較為普遍，用老觀念、舊思想看待問題現(xiàn)象仍然存在，提出的審計意見和建議建設(shè)性不強(qiáng)，對促進(jìn)我市宏觀調(diào)控、經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型、職能轉(zhuǎn)變等發(fā)揮的作用有待提升，審計理念和思維與新時代經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展對審計工作的要求還有一定差距。

（二）審計執(zhí)法過程管理的規(guī)范化程度不夠高。

從我局法規(guī)部門對審計項目審理情況來看，審計實施方案編制不細(xì)化、審計取證不全面、審計程序不規(guī)范等問題不同程度存在，反映出我局部分審計人員執(zhí)法水平不夠高，執(zhí)法過程管理需要進(jìn)一步規(guī)范。

（三）審計執(zhí)法隊伍需要充實。

目前我局行政編制缺編11人，近一年還有14人達(dá)到退休年齡。近年來隨著審計全覆蓋的推進(jìn)實施，審計執(zhí)法的范圍不斷擴(kuò)大，我局每年實施的審計執(zhí)法項目都在100個以上，加上新招錄人員短期內(nèi)還處于學(xué)習(xí)培養(yǎng)階段，人員少、項目多、任務(wù)重的問題日益突出。

三、下一年度工作打算

（一）繼續(xù)做好法治宣傳，推進(jìn)法治政府建設(shè)持續(xù)深入。

2021年，我局在延續(xù)上年度做法的同時，加大對習(xí)近平法治思想、十九屆五中全會精神、《民法典》《憲法》的學(xué)習(xí)宣傳力度；落實“誰執(zhí)法誰普法”工作職責(zé)，結(jié)合審計項目實施，加強(qiáng)對《審計法》、中辦國辦《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企事業(yè)單位主要領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計規(guī)定》等相關(guān)審計和財經(jīng)法律法規(guī)的宣傳；按照市委市政府的法治建設(shè)工作部署，落實法治政府建設(shè)、行政執(zhí)法三項制度、誠信建設(shè)等年度計劃，按要求組織實施“憲法宣傳周”活動；做好“八五”普法規(guī)劃編制工作，完成市委市政府及法治政府建設(shè)主管部門安排的其他工作任務(wù)。

（二）提高政治站位，強(qiáng)化審計執(zhí)法質(zhì)量建設(shè)。

加強(qiáng)審計隊伍思想和作風(fēng)建設(shè)，通過教育、培訓(xùn)等方式，促進(jìn)審計人員積極轉(zhuǎn)變審計理念和思維，提高政治站位，增強(qiáng)大局觀和宏觀性，圍繞市委市政府中心工作發(fā)揮審計監(jiān)督職能。切實執(zhí)行審計項目全過程管理，加強(qiáng)審計項目跟蹤審理與復(fù)審力度，對審計質(zhì)量進(jìn)行檢查，從取證的合法性、執(zhí)法程序的合規(guī)性等方面進(jìn)行全面檢查，糾正在審計執(zhí)法過程中存在的不足和問題，進(jìn)一步提升審計執(zhí)法的規(guī)范化水平。

（三）加強(qiáng)審計“兩統(tǒng)籌”，提高審計執(zhí)法工作效率。

一是加強(qiáng)審計項目計劃統(tǒng)籌。在摸清審計對象底數(shù)的基礎(chǔ)上，建立分行業(yè)、分領(lǐng)域?qū)徲媽ο髷?shù)據(jù)庫，分類確定審計對象，既要突出年度審計重點，又要保證在一定周期內(nèi)實現(xiàn)全覆蓋。二是加強(qiáng)審計組織方式統(tǒng)籌。對年度內(nèi)計劃實施的審計項目，按照縣區(qū)、行業(yè)、系統(tǒng)進(jìn)行統(tǒng)籌安排，并整合利用各級審計資源， 一個縣區(qū)、一個部門有多項審計執(zhí)法項目的，統(tǒng)一組織安排，統(tǒng)一現(xiàn)場管理，不同項目的審計資源相互利用、相互配合，做到多審合一，避免重復(fù)審計。三是建立審計成果和信息共享機(jī)制。加強(qiáng)各級審計機(jī)關(guān)、不同審計項目之間溝通交流，實現(xiàn)審計成果和信息及時共享，提高審計監(jiān)督成效。四是構(gòu)建大數(shù)據(jù)審計工作模式。積極運用大數(shù)據(jù)技術(shù)進(jìn)行審計執(zhí)法，提高運用信息化技術(shù)查核問題、評價判斷、宏觀分析的能力。

（四）及時招錄培訓(xùn)人員，充實審計執(zhí)法隊伍。

積極與編制管理部門協(xié)調(diào)，爭取相關(guān)部門支持，及時招錄審計執(zhí)法人員。同時加強(qiáng)對新招錄人員的培訓(xùn)，通過以審代訓(xùn)、集中培訓(xùn)等方式，提升新招錄人員業(yè)務(wù)水平，盡快進(jìn)入角色，勝任審計執(zhí)法工作。

四、對我市推進(jìn)法治政府建設(shè)的建議

（一）盡快建立全市信息共享機(jī)制。將我市行政部門和相關(guān)業(yè)務(wù)單位掌握的戶籍、社保、醫(yī)保、低保、扶貧、工商、稅務(wù)、金融、房產(chǎn)、車輛、殯葬及監(jiān)獄服刑人員等相關(guān)信息收集整合，建立信息查詢數(shù)據(jù)庫，便于開展行政執(zhí)法時能夠及時查詢有關(guān)信息，提高執(zhí)法效率和質(zhì)量。

（二）完善我市工程建設(shè)項目管理系統(tǒng)。建立全市建設(shè)項目信息庫，將建設(shè)項目各環(huán)節(jié)的信息全部納入，分類分項進(jìn)行臺賬式動態(tài)管理。相關(guān)行政執(zhí)法部門能夠準(zhǔn)確查詢建設(shè)項目的立項、用地、人防、消防、建設(shè)施工等環(huán)節(jié)審批、規(guī)費繳納、工程進(jìn)度情況，掌握項目的合法性與規(guī)范性。

（三）加快社會誠信體系建設(shè)。建立單位和個人信用記錄臺賬，制定失信制約機(jī)制，將法治政府建設(shè)與誠信建設(shè)有機(jī)融合、相互促進(jìn)。

大同市審計局 

2020年12月11日